Rủi ro khi quyết toán thuế TNCN năm 2025 là vấn đề được hầu hết kế toán doanh nghiệp quan tâm, đặc biệt khi quy định về mã số thuế và số định danh cá nhân thay đổi theo Thông tư 86/2024 của Bộ Tài chính. Nếu không cập nhật và thực hiện đúng quy trình, doanh nghiệp có thể bị xử phạt, truy thu hoặc mất quyền giảm trừ thuế.
Dưới đây là checklist chi tiết giúp kế toán viên tránh rủi ro khi quyết toán thuế TNCN năm 2025 và đảm bảo hồ sơ thuế chính xác, hợp lệ.
1. Trước khi quyết toán – Chuẩn bị kỹ lưỡng để tránh rủi ro
Kiểm tra đầy đủ dữ liệu thu nhập và khấu trừ thuế của từng cá nhân trong năm.
Rà soát hồ sơ người phụ thuộc để đảm bảo đúng thông tin, tránh trùng lặp hoặc sai mã số.
Thu thập giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN từ người lao động (nếu doanh nghiệp thực hiện thay).
Đối chiếu dữ liệu thuế đã kê khai với hệ thống của cơ quan thuế, nhằm phát hiện sớm chênh lệch.
Giai đoạn chuẩn bị kỹ càng sẽ giúp doanh nghiệp hạn chế sai sót, tránh bị cơ quan thuế yêu cầu điều chỉnh sau khi nộp hồ sơ.
2. Trong khi quyết toán – Thực hiện đúng quy định
Biểu mẫu kê khai: Sử dụng tờ khai quyết toán thuế TNCN Mẫu số 05-QTT kèm 3 phụ lục:
Phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN: Danh sách cá nhân có thu nhập chịu thuế theo biểu lũy tiến từng phần.
Phụ lục 05-2/BK-QTT-TNCN: Danh sách cá nhân chịu thuế theo thuế suất toàn phần (10%, 20%) – dành cho cá nhân không cư trú.
Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN: Thông tin người phụ thuộc được giảm trừ thuế.
Cập nhật mới về mã số thuế năm 2025
Theo Thông tư 86/2024 của Bộ Tài chính, mã số thuế cá nhân, hộ gia đình và hộ kinh doanh chỉ áp dụng đến ngày 30/6/2025.
Từ 1/7/2025, số định danh cá nhân sẽ thay thế mã số thuế trong toàn bộ hồ sơ quyết toán.
Doanh nghiệp cần rà soát và cập nhật thông tin mã số thuế người lao động theo căn cước công dân để tránh sai sót khi kê khai.
Vì vậy, doanh nghiệp cần rà soát và cập nhật thông tin người lao động để tránh bị lỗi dữ liệu trong hệ thống kê khai.
Quyết toán thuế 2025
3. Sau khi quyết toán – Đảm bảo an toàn cho năm tiếp theo
Theo dõi phản hồi từ cơ quan thuế sau khi nộp hồ sơ quyết toán.
Điều chỉnh hoặc bổ sung tờ khai khi có yêu cầu từ cơ quan quản lý.
Lưu trữ đầy đủ chứng từ, sổ sách kế toán, phụ lục quyết toán tối thiểu 10 năm.
Lập kế hoạch chuẩn bị dữ liệu thuế cho năm tài chính kế tiếp, giảm áp lực khi đến kỳ quyết toán.
Doanh nghiệp nên thường xuyên cập nhật văn bản pháp luật về thuế để tránh các lỗi phổ biến như kê khai sai mã số thuế, thiếu hồ sơ phụ thuộc, hoặc bỏ sót khoản giảm trừ hợp lệ.
4. Giới thiệu về An Việt Nam – Đối tác đồng hành cùng doanh nghiệp
An Việt Nam là đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán – thuế – đào tạo thực hành chuyên nghiệp, giúp doanh nghiệp giảm rủi ro khi quyết toán thuế TNCN năm 2025.
Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, An Việt Nam cam kết hỗ trợ:
Đào tạo kế toán thuế, kế toán tổng hợp, sổ sách thực hành.
Tư vấn, kê khai, và quyết toán thuế cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Cập nhật quy định mới nhất của Bộ Tài chính và cơ quan thuế.
Liên hệ ngay để được tư vấn miễn phí:
- Hotline: 0825 18 7939 – 0877 72 7869
- Email: thongtin.anvietnam@gmail.com
- Địa chỉ: Tầng 4, số 5 phố Trung Hòa, Phường Yên Hòa, Thành phố Hà Nội
- Website: anvietnam.com.vn